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      2020中級會計職稱經濟法考點:限制證券交易的行為

      來源:233網校 2020年4月28日

      2020年中級會計職稱備考已開啟,不少考生已經開始暈頭轉向啦。為了讓大家明確中級會計職稱考試學習方向,233網校學霸君特整理了中級經濟法各章需掌握的核心考點,還不快來學!中級經濟法核心考點解密>>

      中級經濟法第四章核心考點:限制證券交易的行為

      限制證券交易的行為

      ①發起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內不得轉讓。

      ②公司董事、監事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。

      ③證券交易場所、證券公司和證券登記結算機構的從業人員,證券監督管理機構的工作人員以及法律、行政法規規定禁止參與股票交易的其他人員,在任期或者法定限期內,不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票或者其他具有股權性質的證券,也不得收受他人贈送的股票或者其他具有股權性質的證券。

      ④為證券發行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,在該證券承銷期內和期滿后6個月內,不得買賣該證券。

      ⑤上市公司、股票在國務院批準的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監事、高級管理人員,將其持有的該公司的股票或者其他具有股權性質的證券在買入后6個月內賣出,或者在賣出后6個月內又買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會應當收回其所得收益。

      ⑥上市公司持有 5% 以上股份的股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員,以及其他持有發行人首次公開發行前發行的股份或者上市公司向特定對象發行的股份的股東,轉讓其持有的本公司股份的,不得違反法律、行政法規和國務院證券監督管理機構關于持有期限、賣出時間、賣出數量、賣山方式、信息披露等規定,并應當且守證券交易所的業務規則。

      ⑦通過證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的有表決權股份達到5%時,應當在該事實發生之日起3日內,向國務院證券監督管理機構、證券交易所作出書面報告,通知該上市公司,并予公告。

      【考點鞏固練習】

      【單選題】 2020年3月1日。甲公司通過證券交易所的證券交易。持有A上市公司已發行的有表決權的股份達到5%;3月2日,甲公司又從乙公司手上受讓A上市公司有表決權的股份1%。根據證券法律制度的規定,下列說法正確的是( )。

      A. 甲公司從乙公司受讓的1%股份,在買入后的12個月內不得行使表決權

      B. 甲公司持有A上市公司股份達到5%時,應自3月1日起5日內向國務院證券監督管理機構、證券交易所作出書面報告,通知該上市公司,并予公告

      C. 甲公司持有A上市公司股份達到5%,在其報告、通知、公告期限內不得再行買賣該上市公司的股票

      D. 甲公司持有A上市公司股份達到5%,在該事實發生之日起至公告后3日內,不得再行買賣該上市公司的股票

      參考答案:C
      參考解析:

      (1)通過證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的有表決權股份達到5%時,在該事實發生之日起“3日內”(選項B錯誤),向國務院證券監督管理機構、證券交易所作出書面報告,通知該上市公司,并予公告;在“報告、通知、公告期限內”(選項C正確,選項D錯誤)不得再行買賣該上市公司的股票,但國務院證券監督管理機構規定的情形除外;

      (2)違規買入上市公司有表決權的股份的,在買入后的“36個月內”(選項A錯誤),對該超過規定比例部分的股份不得行使表決權。

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