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      2020中級會計職稱經濟法考點:證券發行的程序

      來源:233網校 2020年4月28日

      2020年中級會計職稱備考已開啟,不少考生已經開始暈頭轉向啦。為了讓大家明確中級會計職稱考試學習方向,233網校學霸君特整理了中級經濟法各章需掌握的核心考點,還不快來學!中級經濟法核心考點解密>>

      中級經濟法第四章核心考點:證券發行的程序

      證券發行的程序

      1.證券承銷業務采取代銷或者包銷方式。

      【提示】應當采用代銷方式:

      (1)上市公司非公開發行股票未采用自行銷售方式;

      (2)上市公司配股的。

      2.向不特定對象公開發行的“證券票面總值超過人民幣5000萬元”的,應當由承銷團承銷。

      3.證券的代銷、包銷期限最長“不得超過90日”。

      4.證券公司在代銷、包銷期內,對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人,證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。

      5.股票發行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量“70%”的,為發行失敗;

      股票發行失敗后,主承銷商應當協助發行人按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

      【解釋】如果采取包銷方式,則不存在這種發行失敗的情形,因為有證券公司“兜底”。

      【考點鞏固練習】

      【單選題】根據證券法律制度的規定,下列關于上市公司配股條件的表述中,不正確的是()。

      A. 上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載,且不存在重大違法行為

      B. 控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量

      C. 擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%

      D. 采用包銷方式發行

      參考答案:D

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